F.I.P. Pensions-Plan  -  Individuelle Auswahl

Mit dem F.I.P. Pensions-Plan werden Ihnen Beteiligungen als Kommanditist an der
F.I.P. GarantieFo AG & Co. KG und an der F.I.P. Finanz AG & Co. KG angeboten..

Die Anlagepolitik dieser beiden Beteiligungsangebote ist identisch.
Je nach Interesse und Zielsetzung in Bezug auf Laufzeit, Auszahlung (Entnahme) und steuerliche Werbungskosten, wurden die Fonds für zwei unterschiedliche Zielgruppen ausgerichtet.
Die F.I.P. GarantieFo AG & Co. KG ist geeignet für Anleger mit einem Anlagehorizont ab 8 Jahren, die eine renditestarke Anlage mit regelmäßigen Entnahmen bereits während der ersten fünfzehn Jahren wünschen. 
Die F.I.P. Finanz AG & Co. KG ist geeignet für Anleger mit einem Anlagehorizont ab 15 Jahren, die eine renditestarke und steuerlich interessante Anlage mit hohen Entnahmen ab dem 15. Jahr wünschen.


   Investition von Eigen- und Fremdmittel

 
Ein zentrales Wesensmerkmal des F.I.P. Pensions-Plan ist die Investition von Eigen- und Fremdmittel in britische Garantie-Policen und in Pensionsfonds nach angelsächsischem Muster. Die Fremdmittel-Darlehen werden von der F.I.P.-KG bei Banken aufgenommen.

Aufgrund der Fremdmittel (Darlehen) hat der F.I.P. Pensions-Plan den Charakter eines offensiv strukturierten Pensionsfonds, der insbesondere für chancenorientierte Anleger mit langfristigen Anlagehorizont geeignet ist. Den größeren Renditechancen steht jedoch ein größeres Risiko gegenüber.
 
 
   Das Beteiligungsangebot auf einen Blick -  Beteiligung PDF-Datei


Name und Rechtsform
der Gesellschaft:
 Die F.I.P. GarantieFo AG & Co. KG ist eine vermögensverwaltende Personengesellschaft nach deutschem Recht. Die F.I.P. Finanz AG & Co. KG
ist eine vermögensverwaltende Personengesellschaft nach deutschem Recht.
Art der Beteiligung:
 Die Investoren/Anleger beteiligen sich als Kommanditist (Treugeber) über die Treuhandkommanditistin an der Gesellschaft.
Gegenstand der Investition:
Die Gesellschaft investiert Eigen- und Fremdmittel in britische Versicherungspolicen mit 100% Kapitalgarantie und in Wertpapiere, insbesondere in Pensionsfonds nach angelsächsischem Muster

Beispiel:  Clerical Medical (CMI) ; Scottish Mutual (SMI)
Mindestbeteiligung:
 Bei Einmalzahlung ab EUR  5.000,-
und bei Monatsraten ab EUR 100,- 		 Bei Einmalzahlung ab EUR  5.000,-
und bei Monatsraten ab EUR  75,- 
Aufgeld:
 Das Aufgeld enthält Agio, Treuhand- und Beitrittskosten.
Bei Einmalzahlung beträgt das Aufgeld 10% der Einmalzahlung.
Bei Monatszahlung beträgt das Aufgeld 6% der Kapitaleinlage.
Steuerlich ist diese Beteiligung auf eine Laufzeit von 20 Jahren oder länger ausgerichtet. Entnahmen sind planmäßig ab dem 16. Jahr vorgesehen.
Anlagehorizont:
 ab 8 Jahren ab 15 Jahren
Laufzeitempfehlung:
 Ein steuerlicher Totalüberschuß
wird planmäßig im Jahr 2017 erreicht. 		 Ein steuerlicher Totalüberschuß
wird planmäßig im Jahr 2022 erreicht. 
Kündigung:
 Die Frist beträgt jeweils 3 Monate zum 30.06. oder 31.12. eines Jahres.
bei Einmalzahlung
bei Ratenzahlung
 - erstmals nach Ablauf von 3 Jahren
- erstmals nach Ablauf von 6 Jahren		 - erstmals nach Ablauf von 5 Jahren
- erstmals nach Ablauf von 10 Jahren
Entnahme:
 Entnahmen sind mit Volleinzahlung des Kommanditkapitals entsprechend
den Regelungen des Gesellschaftsvertrages,
ab dem 1. Jahr, mit bis zu 8% der Einlage möglich. Ab dem 10. Jahr sind Entnahmen in Höhe von bis zu 25% auf den Kapitalkontostand möglich. ab dem 16. Jahr, in Höhe von bis zu 25% auf den Kapitalkontostand möglich.
Beteiligung am Ergebnis und Einkunftsart:
 Gesellschafter und Treugeber sind am handelsrechtlichen Ergebnis der Gesellschaft im Verhältnis ihrer Kapitalkonten zueinander beteiligt. Das Ergebnis (Gewinn und Verlust) umfasst sämtliche realisierten Erträge abzüglich der Aufwendungen. Die Gesellschafter erzielen Einkünfte aus Kapitalvermögen. 
Vorabgewinn bei
Mindestlaufzeit:
 Voraussetzung: Vereinbarung einer Mindestlaufzeit (LZ), Volleinzahlung der
Kapitaleinlage und gesellschaftsvertragskonforme Entnahmen.
bei Einmalzahlung
 - LZ 5 J., in 1-facher Höhe d. Aufgeldes
- LZ 10 J., in 4-facher Höhe d. Aufgeldes		 - LZ 10 J., in 4-facher Höhe d. Aufgeldes
- LZ 15 J., in 7,5-facher Höhe d. Aufgeldes
bei Ratenzahlung
 - LZ 10 J., in 2-facher Höhe d. Aufgeldes
- LZ 15 J., in 4-facher Höhe d. Aufgeldes		 - LZ 15 J., in 4-facher Höhe d. Aufgeldes
- LZ 20 J., in 6-facher Höhe d. Aufgeldes
Treuhandkommanditist:
Die CTC CapitalTreuhandControl GmbH, Schlehdorf (Büro: München), vertreten durch deren Geschäftsführer Herrn Rechtsanwalt Claus Peter Zistl, führt die Treuhandkonten und verwaltet die Kommanditbeteiligungen an der Gesellschaft auf Rechnung der Treugeber (Investoren/Anleger).
Mittelverwendungskontrolle:
 Die Mittelverwendungskontrolle wird von einem Ehrenberufler durchgeführt. Dieser prüft ob die Voraussetzungen für die Mittelfreigabe erfüllt sind. 

Risiko:
 Das Risiko ist auf die Einlage begrenzt, die Kommanditisten haften nicht für die Darlehen. Im Aussenverhältnis ist die Haftung auf 1% der Kapitaleinlage beschränkt. 

   Beteiligungsmodell im Überblick  -   Beiteiligungsmodell PDF-Datei

1.Der Anleger beteiligt sich mittels Treuhandvertrag als Kommanditist an der F.I.P.-KG .

2.Seine Kommanditeinlage zahlt er auf das Konto der Treuhandkommanditistin ein.

3.Die Kommanditeinlage wird nach Abzug der Verwaltungskosten in Garantie-Policen investiert

       und an die Bank abgetreten.

4.Auf Grundlage der Garantie-Policen gewährt die Bank der F.I.P.-KG ein Darlehen welches
    in Garantie-Policen und Pensionsfonds investiert wird.


   Zinsdifferenzgeschäft mit Garantie-Policen

  Pensionsfonds plus Zinsdifferenz aus Garantie-Policen
  Pensionsfonds = 100.000,-   Rendite 8,5%   =     8.500,-
  Garantie-Police = 300.000,- Rendite 8,5% = 25.000,-
  Darlehen Bank = 300.000,- Sollzins 6,0%
=
-
18.000,-
  Anlagebetrag = 100 000,- Rendite 16% = 16.000,-
- unverbindliches Rechenbeispiel -

  Rendite-Chancen aus Zinsdifferenz  -  Kalkulatiostabelle PDF-Datei

        Das Ergebnis von Zinsdifferenzgeschäft ohne Währungsrisiko hängt wesentlich von folgenden Faktoren ab:

        Nachfolgende Tabelle zeigt, welche Rendite-Chancen Zinsdifferenzgeschäfte mit Garantie-Policen bieten:

 
Rendite der

Investments
Kalkulationstabelle 

für 3-fach Hebel
15,0%
48,0%
46,5%
45,0%
43,5%
42,0%
40,5%
39,0%
 
14,5%
46,0%
44,5%
43,0%
41,5%
40,0%
38,5%
37,0%
14,0%
44,0%
42,5%
41,0%
39,5%
38,0%
36,5%
35,0%
 
13,5%
42,0%
40,5%
39,0%
37,5%
36,0%
34,5%
33,0%
13,0%
40,0%
38,5%
37,0%
35,5%
34,0%
32,5%
31,0%
 
12,5%
38,0%
36,5%
35,0%
33,5%
32,0%
30,5%
29,0%
12,0%
36,0%
34,5%
33,0%
31,5%
30,0%
28,5%
27,0%
 
11,5%
34,0%
32,5%
31,0%
29,5%
28,0%
26,5%
25,0%
11,0%
32,0%
30,5%
29,0%
27,5%
26,0%
24,5%
23,0%
 
10,5%
30,0%
28,5%
27,0%
25,5%
24,0%
22,5%
21,0%
10,0%
28,0%
26,5%
25,0%
23,5%
22,0%
20,5%
19,0%
 
9,5%
26,0%
24,5%
23,0%
21,5%
20,0%
18,5%
17,0%
9,0%
24,0%
22,5%
21,0%
19,5%
18,0%
16,5%
15,0%
 
8,5%
22,0%
20,5%
19,0%
17,5%
16,0%
14,5%
13,0%
8,0%
20,0%
18,5%
17,0%
15,5%
14,0%
12,5%
11,0%
 
7,5%
18,0%
16,5%
15,0%
13,5%
12,0%
10,5%
9,0%
7,0%
16,0%
14,5%
13,0%
11,5%
10,0%
8,5%
7,0%
 
6,5%
14,0%
12,5%
11,0%
9,5%
8,0%
6,5%
5,0%
6,0%
12,0%
10,5%
9,0%
7,5%
6,0%
4,5%
3,0%
 
5,5%
10,0%
8,5%
7,0%
5,5%
4,0%
2,5%
1,0%
5,0%
8,0%
6,5%
5,0%
3,5%
2,0%
0,5%
-1,0%
 
4,5%
6,0%
4,5%
3,0%
1,5%
0,0%
-1,5%
-3,0%
4,0%
4,0%
2,5%
1,0%
-0,5%
-2,0%
-3,5%
-5,0%
 
Rendite der Investments 
4,0%
4,5%
5,0%
5,5%
6,0%
6,5%
7,0%
Aufwand für Sollzins und Kosten
  Beispiel für die richtige Verwendung der Kalkulationstabelle:
Vorgaben:
Die Rendite der Garantie-Police beträgt 8,5%.

Der Aufwand für Sollzins und Kosten beträgt 6%.
Ergebnis:
Sie verbinden den Wert 8,5% der ersten senkrechten Tabelle mit dem Wert 6% der untersten waagrechten Tabelle in Pfeilrichtung.

Das richtige Ergebnis der Kalkulationstabelle beträgt 16%.
 
 
   Renditekalkulation bei Ratenzahlung  -  Ratenzahlung PDF-Datei

Die dargestellten Werte stellen nur eine Prognose nach Kosten vor Steuer dar. Die tatsächliche Wertentwicklung hängt unmittelbar von den Renditen der Garantie-Policen, des Pensionsfonds und der Höhe der Sollzinsen ab. In der Praxis kann die Wertentwicklung sowohl höher als auch niedriger ausfallen.

Monatsrate:
200,-
Laufzeit/Jahre:
20
Rendite:
9,00%
Kapitaleinlage:
48.000,-
Sollzins:
6,00%
Aufgeld 6%:
2.880,-
Hebel:
3

                                              Renditekalkulation mit und ohne Hebel


 

 
 
   Renditekalkulation bei Einmalzahlung - GarantieFo-KG PDF-Datei

Die dargestellten Werte stellen nur eine Prognose nach Kosten vor Steuer dar. Die tatsächliche Wertentwicklung hängt unmittelbar von den Renditen der Garantie-Policen, des Pensionsfonds und der Höhe der Sollzinsen ab. In der Praxis kann die Wertentwicklung sowohl höher als auch niedriger ausfallen.

Einmalzahlung F.I.P. GarantieFo-KG:
50.000,-
vereinbarte Mindestvertragsdauer:
 10 
minus Aufgeld / Beitrittskosten:
5.000,-
 Vorabgewinn-Gutschrift  pro Jahr: 1.000,-
Kapitaleinlage F.I.P. GarantieFo-KG:
45.000,-
  Vorabgewinn addiert bis Entnahme: 5.000,-
Hebel auf Kapitaleinlage:
3
 Entnahmen beginnend nach Jahr: 5
Lombard-Darlehen:
135.000,-
Sollzins:
 5,00% Entnahme auf Kapitaleinlage in %: 8,00%
Anlagebetrag Garantiepolice:
 180.000,-
Rendite:
 8,50% Entnahmebetrag pro Jahr in Euro: 3.600,-
 

                                                Renditekalkulation mit und ohne Hebel


 

 
 
   Renditekalkulation bei Einmalzahlung  -  Finanz-KG  PDF-Datei

Die dargestellten Werte stellen nur eine Prognose nach Kosten vor Steuer dar. Die tatsächliche Wertentwicklung hängt unmittelbar von den Renditen der Garantie-Policen, des Pensionsfonds und der Höhe der Sollzinsen ab. In der Praxis kann die Wertentwicklung sowohl höher als auch niedriger ausfallen.

Einmalzahlung F.I.P. Finanz-KG:
50.000,-
vereinbarte Mindestvertragsdauer:
 15 
minus Aufgeld/Beitrittskosten:
5.000,-
 Vorabgewinn-Gutschrift  pro Jahr: 2.500,-
Kapitaleinlage F.I.P. Finanz-KG:
45.000,-
   Vorabgewinn addiert bis Entnahme: 37.500,-
Hebel auf Kapitaleinlage:
3
 Entnahmen beginnend nach Jahr: 15
Lombard-Darlehen:
135.000,-
Sollzins:
 5,00% Entnahme auf Kapitaleinlage in %: 45,00%
Anlagebetrag Garantiepolice:
 180.000,-
Rendite:
 8,50% Entnahmebetrag pro Jahr in Euro: 20.250,-
 

                                                Renditekalkulation mit und ohne Hebel


 

 
 
   Die steuerliche Gestaltung

        Besteuerung nur „scheibchenweise“
 
Der Wertzuwachs der Police wird erst dann besteuert, wenn Auszahlungen erfolgen. Eine wesentliche Voraussetzung für die Anerkennung der anfänglichen "negativen Einkünfte" ist der Nachweis, daß aus dem Konzept insgesamt ein sog. steuerlicher Totalüberschuss erzielt wird. Dies ist in diesem Beispiel ab dem 20. Jahr der Fall.

        Langfristige Stundung der Steuern auf den Wertzuwachs
 
Wenn die Auszahlungen aus der Police z.B. erst nach 15 Jahren erfolgen, bleibt der gesamte Wertzuwachs bis zu diesem Zeitpunkt unbesteuert. Daraus resultiert eine langfristige Steuerstundung. Die Zinsen für Bankdarlehen sowie die Kosten für Treuhänder und Verwaltung sind jedoch jeweils im Jahr der Zahlung, also vor allem in den ersten 10 bis 15 Jahren des Beteiligungskonzeptes, als Werbungskosten abzugsfähig. Daraus resultiert eine anfängliche Steuerentlastung.

 
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